وضعیت مالی آینده برنامه تامین اجتماعی

مفاهیم پرداخت بدهی، پایداری و تاثیر بودجه در بحث تامین اجتماعی رایج است، اما به خوبی درک نشده است. در حال حاضر، هیئت امنای تامین اجتماعی هزینه برنامه پروژه ها را تا سال 2035 افزایش می دهد به طوری که مالیات ها برای پرداخت تنها 75 درصد از مزایای برنامه ریزی شده کافی خواهد بود. این افزایش هزینه ناشی از پیری جمعیت است، نه به این دلیل که ما بیشتر عمر می کنیم، بلکه به این دلیل که نرخ تولد از سه به دو فرزند برای هر زن کاهش یافته است. نکته مهم این است که این کسری اساساً پس از سال 2035 پایدار است. تعدیل مالیات ها یا مزایایی که اثرات کاهش نرخ تولد را خنثی می کند ممکن است پرداخت بدهی را برای برنامه تامین اجتماعی بر مبنای پایداری برای آینده قابل پیش بینی بازگرداند. در نهایت، از آنجایی که اوراق بدهی خزانه داری (دارایی های صندوق اعتماد) در آینده بازخرید می شوند، فقط با بدهی عمومی جایگزین خواهند شد. اگر دارایی های صندوق امانی بدون اصلاح تمام شود، مزایا لزوماً کاهش می یابد بدون اینکه تأثیری بر کسری بودجه داشته باشد.

نویسنده، کارشناس ارشد سازمان تامین اجتماعی است.

تشکر و قدردانی: این مقاله تنها در نتیجه تلاش پیگیر هیأت امنای تأمین اجتماعی و کارکنان آن در تهیه گزارشی کاملاً حرفه ای و آموزنده در هر سال امکان پذیر است. قدردانی ویژه ای از کارن گلن از دفتر اکچوئری ارشد به خاطر بررسی و ویرایش ارزشمند او در مقاله است. علاوه بر این، مایکل لئونزیو، دیوید ویور، و جیسون فیشتنر از دفتر سیاست بازنشستگی و از کار افتادگی نظرات انتقادی و سازنده ای را در مورد پیش نویس ارائه کردند که کمک قابل توجهی به محصول نهایی کرد.

یافته ها و نتایج ارائه شده در بولتن متعلق به نویسندگان است و لزوماً بیانگر دیدگاه سازمان تامین اجتماعی نیست.

معرفی

در نتیجه تغییراتی که در سال 1983 در تامین اجتماعی به تصویب رسید، انتظار می‌رود که مزایا به‌طور کامل تا سال 2037، زمانی که پیش‌بینی می‌شود ذخایر صندوق امانی تمام شود، قابل پرداخت باشد. 1 در نقطه ای که ذخایر تمام می شود، انتظار می رود مالیات های مستمر برای پرداخت 76 درصد از مزایای برنامه ریزی شده کافی باشد. بنابراین، کنگره باید تغییراتی در مزایا و منابع درآمد برنامه ریزی شده در آینده ایجاد کند. طرح هیأت امنای تأمین اجتماعی که تغییراتی معادل کاهش فوری مزایای حدود 13 درصد یا افزایش فوری نرخ ترکیبی مالیات بر حقوق از 12. 4 درصد به 14. 4 درصد یا ترکیبی از این تغییرات، کافی است تا اجازه دهد. پرداخت کامل مزایای برنامه ریزی شده برای 75 سال آینده.

از زمان آغاز به کار برنامه تامین اجتماعی در سال 1935، مزایای برنامه ریزی شده همیشه از طریق یک سری اصلاحات در قانون که ادامه خواهد یافت، به موقع پرداخت شده است. تامین اجتماعی سطح پایه ای از درآمد ماهانه را برای کارگران و خانواده های آنها پس از رسیدن به سن پیری، از کارافتادگی یا فوت کارگران فراهم می کند. این برنامه اکنون برای بیش از 50 میلیون نفر مزایا ارائه می دهد و با مالیات بر حقوق بیش از 150 میلیون کارگر و کارفرمایان آنها تامین می شود. اصلاحات بیشتر برنامه قطعی است زیرا کنگره همچنان به تکامل و شکل دادن به این برنامه ادامه می دهد و خواسته های هر نسل جدید را منعکس می کند.

این مقاله وضعیت مالی برنامه تامین اجتماعی، از جمله تجزیه و تحلیل مفاهیم پرداخت بدهی و پایداری و رابطه تامین اجتماعی با بودجه کلی فدرال را شرح می دهد. آینده از بسیاری جهات نامشخص است و بر اساس اطلاعات جدید، پیش بینی وضعیت مالی برنامه تامین اجتماعی در طول زمان تا حدودی متفاوت است. چیزی که تقریباً مسلم است این است که مزایایی که تقریباً همه آمریکایی ها مستحق آن هستند و بیشتر به آن وابسته هستند، در آینده با اصلاحاتی که نمایندگان منتخب آنها در کنگره مناسب تشخیص دهند، ادامه خواهد یافت.

گزارش های سالانه توسط متولیان امر

هر سال، از سال 1941، هیأت امنای تأمین اجتماعی گزارش لازم را در مورد وضعیت مالی برنامه به کنگره ارائه می کند. هیئت مدیره دارای شش عضو است که شامل وزیر خزانه داری به عنوان معتمد مدیریت، وزیر کار، وزیر بهداشت و خدمات انسانی و کمیسر تامین اجتماعی به علاوه دو معتمد عمومی است که توسط رئیس جمهور منصوب و توسط سنا تایید می شود..

قانون تامین اجتماعی ایجاب می کند که گزارش سالانه شامل (1) عملیات مالی صندوق های امانی در آخرین سال گذشته، (2) عملیات مالی مورد انتظار صندوق های امانی در 5 سال آینده و (3) تجزیه و تحلیل باشد. از وضعیت اکچوئری برنامهعملیات مالی اخیر و عملیات پیش بینی شده برای چند سال آینده انگشت روی نبض برنامه است. وضعیت اکچوئری برنامه به منظور ارائه یک هشدار اولیه در مورد هر گونه مسائل مالی بلندمدت یا چالش هایی است که برنامه با آن مواجه خواهد شد.

تجزیه و تحلیل بلندمدت وضعیت اکچوئری صندوق های امانی تامین اجتماعی هشدار اولیه ضروری در مورد چالش های آینده را در اختیار کنگره قرار می دهد و زمان ایجاد تغییرات مورد نظر را به شیوه ای دقیق و متفکرانه فراهم می کند. اگرچه گاهی اوقات ممکن است به نظر برسد که تغییرات قانونی در آخرین لحظه قبل از وقوع بحران تصمیم گیری می شود، هشدار طولانی مدت در مورد چالش های مالی ارائه شده توسط متولیان امر در گزارش های سالانه همیشه باعث بررسی گسترده گزینه های تغییر می شود که امکان هرگونه اصلاح نهایی قانون را فراهم می کند. مبتنی بر تحلیل صحیح و در نظر گرفتن دیدی جامع از تغییرات احتمالی و تأثیرات آنها باشد.

از زمان تصویب آخرین اصلاحات عمده در برنامه تامین اجتماعی در سال 1983، گزارش‌های سالانه مجموعه‌ای از پیشرفت‌ها را در تجربه واقعی اقتصاد و مزایای برنامه ارائه کرده‌اند که نشان‌دهنده نیاز به تغییرات بیشتر برای رسیدگی به چالش‌های آینده است. گزارش متولیان سال 1983 نشان داد که برنامه تامین اجتماعی برای دوره 75 ساله پیش بینی بلندمدت در "تراز اکچوئری" قرار گرفته است. این بدان معناست که بر اساس مفروضات میانی مورد استفاده در آن گزارش، که نشان دهنده بهترین تخمین متولیان از تجربه آتی در آن زمان است، انتظار می‌رود تأمین مالی برنامه برای پرداخت کامل مزایای برنامه‌ریزی شده تا سال 2057 کافی باشد. قبل از سال 2057، هزینه برنامه بالاتر از درآمد مالیاتی سالانه برنامه خواهد بود، که نیاز به بازخرید ذخایر صندوق اعتماد برای پرداخت کامل مزایای دارد. این گزارش همچنین نشان داد که این ذخایر در سال 2057 رو به اتمام است، به طوری که مزایای کامل برنامه ریزی شده از مدت کوتاهی پس از آن، بدون تغییر بیشتر در برنامه، قابل پرداخت نخواهد بود. بنابراین، حتی در تصویب اصلاحیه سال 1983 قانون تأمین اجتماعی، مشخص شد که تغییرات بیشتری لازم است. پیش بینی های ادامه دار در گزارش های سالانه از سال 1983 این پیش بینی را تایید کرده و منجر به بررسی گسترده گزینه ها شده است.

پرداخت بدهی برنامه تامین اجتماعی

وقتی افراد به وضعیت مالی برنامه تامین اجتماعی نگاه می کنند، اغلب می پرسند "آیا مزایای خود را دریافت خواهم کرد؟"با فرض عدم تغییر قانون در آینده، می توان با تمرکز بر «پرداختی» صندوق های امانی تأمین اجتماعی به این سؤال پاسخ مستقیم داد. پرداخت بدهی برای برنامه تامین اجتماعی به عنوان توانایی صندوق های امانی در هر مقطع زمانی برای پرداخت کامل مزایای برنامه ریزی شده در قانون به موقع تعریف می شود.

فرسودگی دارایی‌های صندوق امانی با مفروضات میانی پیش‌بینی می‌شود، زیرا هزینه برنامه در آینده از درآمدهای مالیاتی اختصاص یافته به صندوق‌های امانی فراتر خواهد رفت و مستلزم افزایش مقادیر خالص بازخرید از صندوق‌های امانی است. مفروضات اتخاذ شده برای گزارش متولیان سال 2009 منجر به کمبودهای "جریان نقدی" پیش بینی شده برای برنامه بیمه سالمندی، بازماندگان و از کار افتادگی (OASDI: OASI و DI ترکیبی) به طور کلی از سال 2016، زمانی که درآمد مالیاتی به تنهایی برای اولین بار انتظار می رفت. برای پوشش هزینه سالانه برنامه کافی نیست. 4 نمودار 2، برگرفته از گزارش متولیان سال 2009، ماهیت این رابطه بین درآمد مالیاتی اختصاصی برای برنامه OASDI و هزینه پیش بینی شده ارائه مزایای برنامه ریزی شده را نشان می دهد.

بنابراین، کسری جریان نقدی تنها زمانی مشکل ساز است که به اندازه کافی زیاد و مداوم باشد که باعث شود ذخایر صندوق اعتماد در طول زمان به سمت فرسودگی کاهش یابد. به همین دلیل است که اصلاحات عمده گذشته در برنامه تامین اجتماعی، به ویژه اصلاحات در سال‌های 1977 و 1983، زمانی رخ داد که سطوح دارایی صندوق امانت در حال نزدیک شدن به فرسودگی بود. در واقع، تا زمان تصویب اصلاحات سال 1983، صندوق امانی OASI به نقطه‌ای رسیده بود که نمی‌توانست به طور کامل پرداخت‌های سود را تامین کند. قانون ویژه ای برای ارائه اختیارات استقراض موقت توسط صندوق OASI از صندوق های امانی DI و HI برای اطمینان از پرداخت مستمر مزایا توسط همه برنامه ها در حالی که کنگره اصلاحات 1983 را تدوین و تصویب کرد، وضع شد.

اصلاحات در سال 1983 در قانون تأمین اجتماعی اهمیت برنامه ریزی پیشرفته را برای برنامه تقویت کرد. بسیاری مشاهده کرده اند که از آنجا که معتمدین هر سال پیش بینی های دوربرد تولید می کنند و این پیش بینی ها را به کنگره و مردم آمریکا منتقل می کنند ، کمبودهای تأمین مالی پیش روی برنامه OASDI در مقایسه با بسیاری از کشورهای دیگر اندک است. همه سیاستگذاران موافق هستند که این هشدار پیشرفته برای درک کافی از وضعیت آکواریوم و برای توسعه مناسب ترین راه حل برای تأمین نیازها و خواسته های مردم آمریکا مهم است.

با هشدار قبلی که توسط ارائه معتمدین از وضعیت آکواریوم صندوق های اعتماد فراهم شده است ، ما این فرصت را داریم که قوانینی را با تغییر در درآمد و مزایای برنامه ریزی شده برنامه تصویب کنیم که در آینده نیازی به تأثیرگذاری نیست. این رویکرد اجازه می دهد تا کسانی که تحت تأثیر تغییرات قرار می گیرند ، هشدار دهنده قابل توجهی داشته باشند و به آنها اجازه می دهد تا برای تغییرات پیش رو برنامه ریزی کنند. همچنین اجازه می دهد تا تغییرات به صورت تدریجی به مرحله اجرا برسد تا در نتیجه سود یا سطح مالیاتی که توسط نسل های موفق در آینده با آن روبرو هستند ، شکستگی های شدید وجود نداشته باشد. نمونه بارز این رویکرد ، افزایش NRA بود - سنی که در آن می توان مزایای بازنشستگی را بدون کاهش بازنشستگی اولیه آغاز کرد - از 65 تا 67 ، در اصلاحات 1983 در قانون تأمین اجتماعی تصویب شد. این تغییر فقط برای افرادی که در سال 2000 ، 17 سال پس از تصویب ، به سن 62 سالگی رسیدند ، شروع شد. افزایش کامل NRA به سن 67 سالگی تا سال 2022 کامل نخواهد شد.

صندوق های اعتماد اوسی و دی به طور جداگانه

پایداری تأمین اجتماعی

مفهوم پایداری برای برنامه تأمین اجتماعی دو معنی جداگانه دارد. اول فقط این سؤال ساده را در نظر می گیرد که آیا درآمد مالیاتی اختصاصی در حال حاضر برنامه ریزی شده برای تأمین مالی مناسب در حال حاضر مزایای برنامه ریزی شده در قانون ، بدون هیچ گونه اصلاح در قانون ، کافی است. دوم در نظر می گیرد که آیا ساختار فعلی برنامه ، با یک مزیت مشخص که میزان درآمد متوسط شغلی را منعکس می کند و مالیات حقوق و دستمزد مسطح تا سطح درآمد مشخص ، برای آینده مناسب است.

با این حال ، گزارش معتمدین با ارائه مقایسه هزینه برنامه و درآمدهای مالیاتی برنامه ریزی شده ، به عنوان درصد از کل تولید کالاها و خدمات در ایالات متحده - تولید ناخالص داخلی ما ، بینش در مورد پایداری مزایای برنامه ریزی شده در حال حاضر ارائه می دهد.).

شورای مشورتی استانداردهای حسابداری فدرال اخیراً استانداردهای جدیدی را تعیین کرده است که نیاز به گزارش در مورد پایداری کلیه برنامه های فدرال به عنوان بخشی از گزارش مالی تلفیقی دولت ایالات متحده دارد. در این زمینه ، در نظر گرفتن برنامه OASDI باید براساس هزینه و درآمد به عنوان درصد تولید ناخالص داخلی باشد تا با برنامه های دیگر مقایسه و ترکیب شود.

طیف وسیعی از اقدامات مالی

این واقعیت که اصلاحات 1983 با یک سطح صندوق اعتماد پیش بینی شده تصویب شد که در پایان دوره به سرعت به سمت فرسودگی کاهش می یابد ، پس از آن ممکن است حداقل تا حدودی به یک عدم اعتماد به معیار واحد تعادل آتی نسبت داده شود. از سال 1983 ، بسیاری از اقدامات اضافی تدوین شده و به طور گسترده مورد استفاده قرار گرفته است. یکی از بهترین اقدامات مفهوم "پرداخت هزینه پایدار" است.

پرداخت بدهی پایدار مستلزم آن است که صندوق امانی در طول دوره پیش بینی 75 ساله مثبت باشد و سطح ذخایر صندوق امانی در پایان دوره ثابت باشد یا به عنوان درصدی از هزینه سالانه برنامه افزایش یابد. هنگامی که این شرایط برآورده می شود، می توان گفت که بر اساس مفروضات مورد استفاده، تامین مالی برنامه برای آینده قابل پیش بینی کافی پیش بینی می شود. این مفهوم در زمان شورای مشورتی تامین اجتماعی 1994-1996 به طور کامل توسعه یافته و در جای خود قرار گرفت و توسط شورا به عنوان راهنمایی برای ایجاد اصلاحات جایگزین برای برنامه OASDI مورد استفاده قرار گرفت. از آن زمان، مفهوم پرداخت بدهی پایدار تقریباً در هر پیشنهاد اصلاحی جامعی که توسط همه سیاست گذاران ارائه شده است، مورد توجه قرار گرفته است. الزام به اینکه پیشنهادها با الزامات پرداخت بدهی پایدار مطابقت داشته باشند، اطمینان قوی ایجاد می کند که ما به زودی پس از تصویب اصلاحات جامع بعدی برای برنامه با کسری های پیش بینی شده قابل توجهی برای برنامه OASDI مواجه نخواهیم شد. پیشنهادهای جامع متعددی توسط سیاستگذاران طی 15 سال گذشته ایجاد شده و توسط دفتر اکچوئری ارشد امتیازدهی شده است. 6

یک معیار اضافی که در سال های اخیر به طور گسترده مورد استفاده قرار گرفته است، تعادل سالانه بین درآمد مالیاتی و هزینه برنامه برای سال 75 در دوره پیش بینی بلندمدت است. اگرچه کسری کلی برای دوره به طور کلی 2. 00 درصد از حقوق و دستمزد مشمول مالیات نشان داده شده است، این کسری در سال های دورتر بیشتر است و تا سال 2083 به بیش از 4 درصد از حقوق و دستمزد می رسد. بنابراین، مقررات اصلاحات فردی را می توان به طور کامل بابا در نظر گرفتن تأثیر آنها بر کل تراز اکچوئری 75 ساله و تأثیر خاص آنها بر تراز سالانه برای سال 75. هر دوی این اقدامات برای مفاد انفرادی امتیازدهی شده توسط دفتر رئیس اکچوئری ارائه شده است. 7

علاوه بر این، گزارش متولیان سال 2009 تخمینی از تعهد بدون بودجه گروه بسته ارائه می دهد. این ارزش ماهیت بسیار تئوری دارد، زیرا تعهد بدون بودجه گروه بسته تنها برای برنامه‌ای معنادار است که در نظر گرفته شده است «با بودجه کامل پیش‌روی شود». یک برنامه کاملاً پیشرفته دارای دارایی های صندوق امانی کافی در هر زمان برای حذف مشارکت های آتی (مالیات بر حقوق و دستمزد) در سیستم توسط همه کارگران فعلی و آینده خواهد بود، با دارایی های کافی برای پرداخت تمام مزایای کسب شده تا به امروز. برای این نوع تامین مالی، انتظار می رود تعهد بدون سرمایه گروه بسته صفر یا نزدیک به صفر باشد. با این حال، برای برنامه‌ای که عمداً بر اساس PAYGO تأمین مالی شده است، یک تعهد بزرگ بدون بودجه گروه بسته قابل انتظار است. در گزارش متولیان سال 2009، تعهدات بدون بودجه گروه بسته OASDI 16. 3 تریلیون دلار یا 3. 7 درصد از حقوق و دستمزد مشمول مالیات و 1. 2 درصد از تولید ناخالص داخلی در آینده نامحدود گزارش شده است.