نحوه تکمیل تجزیه و تحلیل حساسیت

تجارت شما به متغیرهای خاصی که تأثیر مستقیمی بر سودآوری آن دارند حساس است - آنها را مشخص کنید تا شما آماده واکنش در برابر نوسانات باشید.

تجزیه و تحلیل حساسیت یک مدل مالی است که به شما امکان می دهد تأثیر نوسانات را در متغیرهای منتخب در سودآوری کسب و کار خود درک کنید.

آیا می خواهید بدانید که به عنوان مثال 10 ٪ کاهش فروش شما چه خواهد بود؟در مورد درک تأثیر 5 ٪ افزایش در هزینه مواد چگونه است؟تجزیه و تحلیل حساسیت می تواند پاسخ را ارائه دهد و به شما امکان می دهد استراتژی را برای مقابله با این رویدادها تهیه کنید.

کارولین کمیر ، معاون معاون رئیس جمهور ، بازسازی تجارت و ژولین بلیس ، مدیر ، بازسازی تجارت ، در BDC ، نحوه توسعه یک تحلیل حساسیت را برای بهبود مقاومت در تجارت خود توضیح می دهد.

چگونه می توان نقطه شکست خود را محاسبه کرد

قبل از شروع تجزیه و تحلیل حساسیت ، مهم است که بدانید در چه سطح فروش کسب و کار شما سودآور خواهد بود. برای فهمیدن ، شما باید نقطه شکست خود را محاسبه کنید ، که سطح درآمد لازم برای دستیابی به آن برای تأمین تمام هزینه های خود و شروع سود است.

برای تعیین نکته شکست خود ، ابتدا باید با کم کردن هزینه فروش از درآمد خود ، سود ناخالص خود را محاسبه کنید.

سود ناخالص = کل درآمد - هزینه کالاهای فروخته شده

سود ناخالص مقدار پولی است که برای جذب فروش ، هزینه های اداری و مالی (هزینه های ثابت یا سربار) به دست می آید.

حاشیه ناخالص یک اصطلاح مرتبط است که به سود ناخالص به عنوان درصدی از درآمد اشاره دارد. محاسبه حاشیه ناخالص شما به شما امکان می دهد درآمد مورد نیاز برای رسیدن به نقطه شکست خود را محاسبه کنید.

برای محاسبه نقطه شکست خود ، باید هزینه های ثابت را با حاشیه ناخالص تقسیم کنید.

مثال

یک تجارت با درآمد 1،000،000 دلار ، هزینه کالاهای فروخته شده 450،000 دلار و هزینه های ثابت 550،000 دلار را در نظر بگیرید.

نکته شکستن تجارت به شرح زیر است:

کل درآمد (1،000،000 دلار) - هزینه کالاهای فروخته شده (450،000 دلار) = سود ناخالص (550،000 دلار)

این محاسبه به ما می گوید که با 1 میلیون دلار فروش ، تجارت به نقطه شکست خود می رسد.

ژولین بلیس می گوید: "این بسیار مهم است که یک تجارت بداند که برای دستیابی به سود به چه سطح فروش نیاز دارد.""اگر رسیدن به 1،000،000 دلار فروش قابل دستیابی نباشد ، باید در تجارت خود تغییراتی ایجاد کنید تا با فروش کمتری سودآور باشید."

متغیرهای اصلی کسب و کار خود را هدف قرار دهید

متغیرهای هدف در یک تجزیه و تحلیل حساسیت از یک تجارت به تجارت دیگر متفاوت خواهد بود. با این حال ، دو متغیر برای اکثر مشاغل مرتبط خواهد بود:

متغیرهای دیگری که ممکن است بخواهید تجزیه و تحلیل کنید ، بسته به فعالیت های تجارت متفاوت خواهد بود. مثلا:

• قیمت پلاستیک برای یک سازنده صندلی
• قیمت سوخت برای یک شرکت حمل کننده
• نرخ ارز برای یک وارد کننده

ارزیابی سطح وابستگی شما

در صنایعی که یک عامل تأثیر ویژه ای بر سودآوری دارد ، یک تغییر کوچک می تواند تفاوت بزرگی ایجاد کند. یکی از راه های ارزیابی اینکه آیا این مورد برای تجارت شما است ، بررسی موارد مهم هزینه است.

Comiré می گوید: "به عنوان مثال ، اختلاف یک درصد در قیمت بنزین برای یک تجارت حمل و نقل با فاصله بالا می تواند خط پایین را به طور کامل تغییر دهد.""تجارت باید نسبت به تغییرات هوشیار باشد و تجزیه و تحلیل حساسیت امکان تهیه آن را فراهم می کند. زیرا اگر مدیر هیچ کنترلی بر تغییر داشته باشد ، حداقل باید بتوانند ساختار هزینه خود را تطبیق دهند تا چنین تأثیر را محدود کنند."

نمونه ای از تحلیل حساسیت

هنگامی که متغیرهایی را که قرار است تجزیه و تحلیل شوند انتخاب کردید، باید پیش بینی های مختلفی را با نوسان دادن آنها بر اساس سناریوهای احتمالی مختلف انجام دهید و به تأثیر این نوسانات بر سودآوری خود نگاه کنید.

بیایید شرکت سازنده صندلی پلاستیکی را مثال بزنیم. از آنجایی که قیمت هر تن پلاستیک تأثیر زیادی بر سودآوری کسب و کار دارد، بررسی اینکه چگونه تغییرات بر کسب و کار تأثیر می گذارد، مهم است. به عنوان مثال، ما می توانیم اثر افزایش یا کاهش یک دلاری قیمت یک تن پلاستیک را تحلیل کنیم.

اگر متوجه شدید که نمی توانید هدف فروش خود را از راه سودآوری برآورده کنید، باید به مرحله ای بروید که در آن ساختار هزینه خود را بررسی می کنید.

مدیر، بازسازی کسب و کار، BDC

در مثال زیر، می بینیم که افزایش بیش از 2 دلار می تواند منجر به زیان خالص برای کسب و کار شود.

"هدف این است که بتوانیم تاثیر سناریوهای مختلف را به صورت ساده ترجمه کنیم: در این مثال، می‌توان گفت که به ازای هر دلار اضافی که یک تن پلاستیک هزینه می‌کند، تاثیر آن 5000 دلار در سود از دست رفته است. Bélisle می گوید: پایان سال.

سپس می توانیم تمرین را با فاکتور دیگری مانند قیمت فروش انجام دهیم.

Bélisle می‌گوید: «اگر متوجه شدید که نمی‌توانید هدف فروش خود را از راه سودآوری برآورده کنید، باید به مرحله‌ای بروید که ساختار هزینه خود را بررسی می‌کنید."پس باید چند سوال سخت از خود بپرسید. آیا کسب و کار به اندازه کافی کارآمد است؟ آیا ما برای مواد اولیه خود هزینه زیادی می پردازیم؟ ساختار هزینه باید به گونه ای تنظیم شود که کسب و کار بتواند در نهایت سود پایدار ایجاد کند."

تأثیر تغییرات بر نقدینگی را بررسی کنید

در حالی که همیشه باید سعی کنید بفهمید چه زمانی سودآور خواهید بود، نباید تأثیر نوسانات این متغیرهای مختلف بر جریان نقدی خود را نادیده بگیرید.

"به عنوان مثال، اگر رشد کسب و کار منفجر شده است و نیاز به خرید مقدار زیادی مواد خام دارد، باید مطمئن شود که از مقداری که واقعاً می تواند در خط اعتباری خود وام بگیرد تجاوز نمی کند. بنابراین همچنین لازم است کهBélisle می گوید: تأثیر تغییرات پیش بینی شده بر وضعیت نقدی آن را ارزیابی کنید.

با انجام یک تجزیه و تحلیل حساسیت برای دیدن اینکه کدام عوامل برای سودآوری کسب و کار شما حیاتی هستند، راحت تر می توانید تغییراتی را که می توانند تأثیر قابل توجهی داشته باشند زیر نظر داشته باشید. با بررسی تأثیر بر سودآوری و نقدینگی، اطمینان حاصل می کنید که در صورت نوسانات عمده آمادگی خوبی دارید.